Согласно договору, подписанному 27 мая в Брюсселе, в 2017 году Швейцария и 28 стран Евросоюза начнут автоматический обмен банковской информации с 2018 года. Остальные страны мира будут переходить на обмен постепенно.
Редакция подписанного в Брюсселе договора полностью соответствуют новому стандарту Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) об обмене информацией в налоговой и банковской сфере. Еще в прошлом году Швейцария заявил о своей готовности соблюдать новый стандарт.
Согласно соглашению швейцарские банки будут обязаны собирать информацию о своих клиентах-резидентах ЕС – физических и юридических лицах – и передавать ее налоговым службам Швейцарской Конфедерации, а они будут передавать в соответствующие страны, члены ЕС.
В тоже время, необходимо отметить, что подобное соглашение, фактически означающее конец банковской тайны для Европейцев, не окажет влияния на взаимоотношения местных жителей Конфедерации с их собственными налоговыми органами, если они не имеют счетов за границей. Отметим, что гарантией соблюдения конфиденциальности в отношении местных жителей может стать инициатива «О защите частной жизни», которая в будет вынесена на референдум в ближайшее время.
Тесное сотрудничество с ЕС в налоговой сфере планируется начать в 2018 году – при условии, что процедура согласования законодательных поправок будет завершена всеми сторонами в срок. Согласно с действующим в Конфедерации порядком, подписанное 27 мая международное соглашение открыта для консультаций членами правящего кабинета до 17 сентября 2015 года, после чего оно будет представлено на суд парламента.
Кроме того, в ближайшее время Федеральный совет разработает и передаст на обсуждение законопроект об автоматическом обмене информацией, многостороннее соглашение между соответствующими органами и конвенцию Совета Европы и ОЭСР об оказании взаимной административной помощи в налоговой сфере.
По состоянию на 1 июля 2017 года, Швейцарская Конфедерация планирует обмен банковской информацией со следующими странами
Страна Вступает в силу
Andorra c 01.01.2018
Antigua and Barbuda c 01.01.2018
Argentina c 01.01.2018
Aruba 01.01.2018
Australia c 01.01.2017
Barbados c 01.01.2018
Belize c 01.01.2018
Bermuda c 01.01.2018
Brazil c 01.01.2018
British Virgin Islands 01.01.2018
Canada c 01.01.2017
Cayman Islands c 01.01.2018
Chile c 01.01.2018
China c 01.01.2018
Colombia c 01.01.2018
Cook Islands c 01.01.2018
Costa Rica c 01.01.2018
Curaçao c 01.01.2018
EU c 01.01.2017
Faroe Islands c 01.01.2018
Greenland c 01.01.2018
Grenada c 01.01.2018
Guernsey c 01.01.2017
Isle of Man c 01.01.2017
Iceland c 01.01.2017
India c 01.01.2018
Indonesia c 01.01.2018
Israel c 01.01.2018
Japan c 01.01.2017
Jersey c 01.01.2017
Liechtenstein c 01.01.2018
Malaysia c 01.01.2018
Marshall Islands c 01.01.2018
Mauritius c 01.01.2018
Mexico c 01.01.2018
Monaco c 01.01.2018
Montserrat c 01.01.2018
New Zealand c 01.01.2018
Norway c 01.01.2017
Russia c 01.01.2018
Saint Kitts and Nevis c 01.01.2018
Saint Lucia c 01.01.2018
Saint Vincent and the Grenadines c 01.01.2018
San Marino c 01.01.2018
Saudi Arabia c 01.01.2018
Seychelles c 01.01.2018
South Africa c 01.01.2018
South Korea c 01.01.2017
Turks and Caicos Islands c 01.01.2018
United Arab Emirates c 01.01.2018
Uruguay c 01.01.2018
Хотели бы напомнить, что будет передаваться следующая информация по счетам физических лиц в страну его резидентства:
- ФИО
- ИНН
- Остатки на начало и конец года
По счетам юридический лиц (активная операционная компания) в страну регистрации компании:
- ИНН
- Остатки на начало и конец года
По счетам юридический лиц (пассивная компания, оффшорные структуры) в страну регистрации компании и резидентсва контролирующих лиц :
- ФИО контролирующих лиц (бенефиары, люди с правом подписи (директора и доверенные лица), учредители)
- ИНН контролирующих лиц
- Остатки на начало и конец года
В настоящее время единственным эффективным решением решить вопросы по обмену информации, является смена резидентсва.