Новые директивы ЕС и полная деофшоризация создали серьёзные трудности для бизнесменов Украины или России, которые хотят открыть счет в иностранном банке для юридического лица. Теперь можно смело ликвидировать офшорные юридические лица, которые зарегистрированы в Белизе, на Сейшелах или БВО, так они больше не подходят для ведения международной коммерческой деятельности. Однако данные юрисдикции все ещё можно использовать для холдинговых структур.
Что такое сабстанс или экономическое присутствие в стране
Термин сабстанс стал очень часто звучать из уст банкиров. Давайте точно дадим определение, для того чтобы не было недопонимания. Юридическое лицо имеет экономическое присутствие в стране если оно управляется из страны регистрации, т.е. имеет как минимум 2 местных сотрудников, которые постоянно проживают в стране регистрации, получают зарплату не ниже среднего уровня и при этом платят социальные отчисления, кроме того у компании должен быть купленный или арендованный офис с адекватной площадью (не менее 20 кв.м.). Далее компании состоит на учёте в местной налоговой и имеет налоговый номер.
У каждого юридического лица должен быть сабстанс для открытия счета в иностранном банке
Давайте для примера рассмотрим вопрос открытия счета в иностранном банке для юридического лица зарегистрированного в Гонконга или Объединённых Арабских Эмиратах. При наличии у юридического лица экономического присутствие в стране регистрации (купленный или арендованный офис, как минимум 2 местных сотрудника на зарплате с уплатой социального и подоходного налога), или ещё его называют сабстанс, то все достаточно просто. Такой компании можно открыть счет в стране регистрации, а также в иностранном банке в Швейцарии или на Кипре.
С юрлицами из Гонконгом все просто, местные финансовые учреждения пока ещё без проблем открывают счета компаниям даже с иностранными учредителями, средняя стоимость услуг юристов в пределах 5-10 тысяч долларов.
Компании из ЕС — это достаточно сложный вопрос, Кипрские компании все ещё можно пристроить в иностранные банки, так как местные юристы за адекватные деньги могут открыть небольшой офис с сотрудниками. Очень популярные компании из Эстонии, стали для многих владельцев очень серьёзной проблемой, так как содержание реального офиса с сотрудниками достаточно дорогое, а без сабстанса банки не хотят им открывать счета в иностранных банках. Остаётся только вариант обслуживания в платёжной системе.
Некоторые банки все еще дают возможность открыть счет домилициарным компания (без сабстанса) при условии размещения 3-5 млн в банке для целей инвестирования.
Что делать тем, кто может открыть реальный офис заграницей для юридического лица.
Можно порадоваться за предпринимателей, которые имеют достаточные обороты и доход для открытия «живого офиса» заграницей с местным штатом сотрудников.
Здесь нужно выбирать долгосрочную стратегию с учётом уровня налогов в стране регистрации, простоты ведения бизнеса и стоимости рабочей силы.
Конечно, из европейских стран можно выделить Кипр и Венгрию, здесь адекватны налоги и достаточное простое администрирование бизнеса. Также популярна Чехия у некоторых предпринимателей, благодаря недорогой рабочей силе и высокому качеству жизни.
На среднем Востоке, можно смело рекомендовать Объединённые Арабские Эмираты. Здесь сделано все для простоты регистрации юридического лица и ведения международного бизнеса, такому юридическому лицу несложно открыть счет в иностранном банке.
Ну конечно, самое «топовое решение» — это Швейцария. Здесь самые надёжные в мире банке, отличные условия для международной торговли и доступ с дешёвым финансовым ресурсам.
Однако регистрация компании в Швейцарии достаточно дорогое, как и содержание офиса и местных сотрудников. Поэтому данное решение подойдёт только для очень успешных предпринимателей.
Какие документы нужны чтобы открыть счет в иностранном банке для юридического лица
Как правила для юридического лица необходим набор стандартных документов :
- Устав,
- Сертификат Регистрации,
- Гуд стандинг с указанием активного статуса компании и имен текущих директоров
- Решение о назначении директора, резолюция для открытия счета подписанная директором (текс обычно предоставляется банком).
- Заверенные и апостилированные копии паспортов директоров компании
- Финансовая отчетность компании за последний год
- Трастовая декларация с указанием конечных бенефициаров
Для успешного прохождения процедуры комплаенса, нужно досконально описать историю формирования капитала компании, вид деятельности, список контрагентов с указанием банков и стран. Большим плюсом будет наличие аудированной финансовая отчетность компании за последние три года.
Наиболее сложно открывать счета счет юридическому лицу, которое было только зарегистрировано. И конечно самое главное, все контролирующие лица компании должны предоставить подробное резюме и информацию об общем благосостоянии с подтверждающими документами (НДФЛ, выписка с банков)
С нами возможно открытие счета юридического лица без экономического сабстанса. (ЕС, ОАЭ, БВО, Гонгконг и Швейцария)
