Автор: Асель Мамытова, основатель BMA Business Solutions, ЦюрихОбновлено:
Source of Wealth (SoW) — это происхождение всего состояния клиента: как за годы работы, бизнеса, инвестиций или наследства сложился капитал, которым он владеет сегодня. Source of Funds (SoF) — это происхождение конкретной суммы, которая поступает на счет: от какой сделки, с какого счета и когда пришли эти деньги. Швейцарский банк обязан выяснить и то и другое. Статья 6 Закона о борьбе с отмыванием денег (GwG) требует проверять экономическую подоплеку необычных операций. Статья 15 Постановления FINMA о борьбе с отмыванием денег (GwV-FINMA) прямо называет происхождение внесенных средств и происхождение состояния среди обязательных проверок для клиентов повышенного риска.
Нерезиденты из стран СНГ в большинстве банков по умолчанию попадают именно в эту категорию. Стандарт проверки при этом не доказательство каждого франка, а правдоподобие: история капитала должна сходиться с вашей профессией, налогами и движением денег по счетам. В 2025 году финансовые посредники, на 91% банки, направили в Бюро по сообщениям об отмывании денег (MROS) 21 087 сообщений о подозрениях, и в 21,3% случаев поводом стала непонятная экономическая подоплека операций. Это вдвое чаще, чем в среднем за 2020–2024 годы.
Мы больше десяти лет готовим досье клиентов из СНГ для швейцарских банков. Проблемы чаще всего возникают не из-за плохих денег, а из-за плохо рассказанной истории. Ниже — чем SoW отличается от SoF, по каким правилам работает банк, какие документы подтверждают каждый тип дохода, что делать в трудных случаях и кому банк откажет при любых бумагах.
Чем Source of Wealth отличается от Source of Funds
Разница между Source of Wealth и Source of Funds — в масштабе: первое объясняет все состояние, второе — одну сумму. Банк смотрит на оба сразу и сверяет их между собой. Допустим, при открытии счета вы сказали, что ваше состояние 8 млн франков, а теперь переводите 1,2 млн от продажи квартиры. Комплаенс проверит не только договор продажи, но и то, на какие деньги квартира была куплена десять лет назад и откуда остальные миллионы.
| Параметр | Source of Wealth (SoW) | Source of Funds (SoF) |
|---|---|---|
| Вопрос банка | Как вы стали состоятельным человеком? | Откуда именно эти деньги? |
| Горизонт | Вся профессиональная жизнь, часто 10–30 лет | Последние месяцы, конкретная сделка или накопление |
| Что проверяют | Профессию, бизнес, доли, доходы, уплаченные налоги | Договор, банковские выписки, путь платежа до швейцарского счета |
| Типичные документы | Резюме, отчетность компаний, договоры продажи бизнеса, налоговые декларации | Договор купли-продажи, выписки отправляющего банка, подтверждение SWIFT |
| Когда проверяют | При открытии счета и при пересмотре профиля | При первом взносе и при каждом крупном или необычном поступлении |
Обе проверки следуют из статьи 15 GwV-FINMA: происхождение внесенных средств и происхождение состояния клиента и бенефициара.
Почему швейцарский банк задает эти вопросы: закон и практика
Проверка происхождения денег в Швейцарии — обязанность банка по закону, а не его прихоть. Закон о борьбе с отмыванием денег (GwG) требует идентифицировать клиента (статья 3) и установить бенефициара (статья 4, на практике это форма A, которую подписывает клиент). Кроме того, банк выясняет подоплеку необычных операций (статья 6), документирует все проверки (статья 7) и сообщает о подозрениях в MROS (статья 9).
Детали прописывает Постановление FINMA (GwV-FINMA). Статья 13 перечисляет признаки повышенного риска, статья 15 — что именно банк обязан дополнительно выяснить у таких клиентов:
- кто бенефициар внесенных средств: сам клиент или другое лицо;
- происхождение внесенных средств (Source of Funds);
- цель снимаемых средств;
- подоплеку и правдоподобие крупных поступлений;
- происхождение состояния клиента и бенефициара (Source of Wealth);
- профессиональную или предпринимательскую деятельность;
- не относится ли клиент к политически значимым лицам;
- кто контролирует клиента, если это компания.
Для этого банк использует сведения от самого клиента, визиты, открытые источники и базы данных, а при необходимости справки у доверенных лиц (статья 16). Решение об отношениях с иностранным политически значимым лицом принимает высшее руководство банка. Если банк прерывает переговоры об открытии счета из-за обоснованного подозрения, он тоже обязан сообщить в MROS (подпункт b пункта 1 статьи 9 GwG): в 2025 году так было в 5,7% сообщений.
Сколько сообщений о подозрениях подают банки
Сообщения о подозрениях в MROS, 2020–2025
Число сообщений за год; около 91% из них подают банки
Источник: MROS, годовой отчет за 2025 год. Данные с 2020 года, после перехода на систему goAML.
За шесть лет число сообщений выросло вчетверо, и дело не в том, что преступников стало больше. Банки автоматизировали мониторинг операций, а поправки к закону, действующие с 2023 года, уточнили, когда подозрение считается обоснованным и сообщение обязательно. Интереснее, что именно вызывает подозрение:
Что стало поводом для сообщения в MROS, % сообщений
Несколько ответов на одно сообщение; приведены основные причины
Источник: MROS, годовой отчет за 2025 год, рисунок 6.
Две строки здесь касаются клиента напрямую. Непонятная экономическая подоплека — это ровно та история, которую закрывают SoW и SoF. Транзитные счета, через которые деньги проходят без видимой цели, банк видит в выписках. Поэтому путь денег до Швейцарии должен быть таким же понятным, как их происхождение.
Кто попадает в повышенный риск и что это меняет
Повышенный риск в швейцарском банке — это не обвинение, а режим работы: банк обязан провести дополнительные проверки, получить более подробные документы и чаще пересматривать профиль. Признаки перечислены в статьях 13 и 14 GwV-FINMA, и каждый банк применяет их в своей модели рисков.
| Признак | Почему важен | Что попросит банк |
|---|---|---|
| Место жительства и гражданство | Страны с высоким риском коррупции или слабым контролем | Подробную историю состояния, подтверждение налогового резидентства |
| Политически значимое лицо (PEP) | Иностранные PEP, их родственники и близкие партнеры всегда в группе риска | Решение руководства банка, детальный SoW, сведения о должностях |
| Сложная структура | Компании, трасты и фонды между клиентом и деньгами | Документы по всей цепочке до конечного бенефициара |
| Крупные суммы и наличные | Физический взнос больше 100 000 CHF при открытии автоматически считается повышенным риском | Происхождение наличных, обычно с банковской историей |
| Платежи через третьих лиц и страны риска | Деньги приходят не со счета клиента или идут через транзитные юрисдикции | Объяснение каждого звена и договоры |
| Открытие без личной встречи | Банк не видел клиента | Видеоидентификацию, заверенные копии, иногда встречу позже |
| Криптоактивы | Обычный аудит невозможен | Историю сделок с бирж и отчет блокчейн-анализа |
Источник: GwV-FINMA, статьи 13 и 14; практика банков.
Отдельно о политически значимых лицах. По закону это не только чиновники и депутаты, но и члены их семей и близкие деловые партнеры. Для иностранных PEP статус по закону не истекает, поэтому родственник бывшего министра проходит углубленную проверку и через много лет после отставки. Как банки ищут такие связи, мы разобрали в статье о базе World-Check.
Какие документы подтверждают источник капитала
Документы для подтверждения Source of Wealth и Source of Funds зависят от того, как заработаны деньги. Универсального списка нет, но по каждому типу дохода банки ждут похожий набор. Общий перечень документов для открытия счета мы собрали в отдельной статье о документах для нерезидента, а здесь — только то, что подтверждает происхождение денег.
| Источник | Подтверждение Source of Wealth | Подтверждение Source of Funds | Частая проблема |
|---|---|---|---|
| Зарплата и бонусы | Трудовые договоры, справки о доходах, налоговые декларации, резюме | Выписки о поступлении зарплаты и накоплении | Накопления больше, чем позволяют доходы |
| Прибыль и дивиденды своей компании | Устав и подтверждение доли, отчетность за 3–5 лет, решения о дивидендах | Выписки о выплате дивидендов и уплате налога | Компания в непрозрачной юрисдикции, нет аудита |
| Продажа бизнеса или доли | История создания и роста компании | Договор купли-продажи, подтверждение оплаты, налог с прироста | Покупатель связан с продавцом, цена ничем не подтверждена |
| Продажа недвижимости | Как и на что недвижимость была куплена | Договор продажи, выписка из реестра, поступление денег | Покупка много лет назад на неподтвержденные средства |
| Наследство и дарение | Документы о наследстве, состояние наследодателя или дарителя | Договор дарения, перевод от наследственной массы | Неизвестно, как состояние заработал наследодатель |
| Инвестиции | Брокерские отчеты за годы, исходный капитал | Выписки брокера о продаже и выводе средств | Нет отчетов за ранние годы |
| Криптоактивы | История покупок, исходные фиатные деньги, выгрузка сделок с бирж | Отчет блокчейн-анализа, вывод через лицензированную биржу | P2P-сделки, миксеры, биржи без проверки клиентов |
| Заем | Не подтверждает состояние | Кредитный договор, сведения о кредиторе и обеспечении | Заем от частного лица без понятной причины |
Ориентир по нашей практике; конкретный банк может запросить больше.
Чего не хватает чаще всего
Чаще всего не хватает трех вещей. Во-первых, налоговых деклараций за годы, когда деньги зарабатывались. Во-вторых, подтверждения стартового капитала. В-третьих, документов по промежуточным шагам: например, как дивиденды из компании попали на личный счет, а оттуда на счет в третьей стране. Каждый такой разрыв в цепочке банк рассматривает как вопрос, на который нужен ответ.
Трудные случаи и что с ними делать
Трудный случай — это не обязательно подозрительные деньги. Чаще это законный капитал, история которого плохо задокументирована. Ниже ситуации, которые встречаются у клиентов из СНГ чаще всего.
Капитал из 1990-х и 2000-х без архивов
Компании закрыты, бухгалтерия не сохранилась, партнеры разъехались. Банк не может проверить законность приватизации или торговли тридцатилетней давности. Поэтому он смотрит на то, что проверить можно: записи в государственных реестрах, публикации, отчетность сохранившихся компаний и, главное, хорошо задокументированные последние десять лет. Если недавняя история прозрачна и налоги уплачены, к старому капиталу банки относятся спокойнее.
Налоговая амнистия
Сертификат о добровольном декларировании в стране резидентства подтверждает, что капитал легален с налоговой точки зрения. Происхождение денег он не доказывает, но закрывает налоговый вопрос, а для швейцарского банка это половина дела. Сочетание сертификата с меморандумом о происхождении состояния работает лучше всего.
Криптовалюта
Банк захочет увидеть, откуда взялись первые деньги на покупку, полную историю сделок с бирж и отчет специализированной компании, которая проверила кошельки на связь с миксерами, даркнетом и санкционными адресами. Деньги, прошедшие через P2P-сделки без проверки контрагентов, подтвердить почти невозможно. Как FINMA регулирует хранение криптоактивов, читайте в статье о криптовалютах и токенизации.
Деньги семьи и наследство
Подарок от родителей или наследство переносит вопрос на поколение выше: банк захочет понять, как состояние заработали родители. Пригодятся их налоговые декларации, документы о бизнесе и наследственные документы. О том, как швейцарское право регулирует международные наследства, мы писали в статье о наследственном праве.
Наличные
Наличные в истории капитала — самый сложный случай. Операции с наличными стали поводом для 16,9% сообщений в MROS в 2025 году, а физический взнос больше 100 000 франков при открытии счета автоматически считается повышенным риском. Если наличные когда-то были, их нужно связать с документированным источником: снятием с банковского счета, продажей имущества, выплатой дивидендов.
Как проходит комплаенс-проверка: от первого письма до открытия счета
Комплаенс-проверка в швейцарском банке проходит в несколько этапов, и на каждом можно потерять недели, если документы не готовы. Порядок у большинства банков похожий:
- Предварительная проверка. Банкир получает краткий профиль клиента и до подачи документов выясняет у комплаенса, готов ли банк его рассматривать.
- Анкета и профиль клиента. Клиент заполняет анкету, подписывает форму A о бенефициаре и налоговую самосертификацию для автоматического обмена информацией.
- Меморандум и документы. История состояния, документы по каждому источнику, подтверждение налоговой дисциплины.
- Скрининг. Проверка по санкционным спискам, базам вроде World-Check и публикациям в СМИ.
- Решение. Комплаенс одобряет, просит дополнительные документы или отказывает. Для PEP и других клиентов высокого риска решение принимает руководство банка.
- Открытие и первый перевод. Source of Funds проверяют в момент поступления: деньги должны прийти с ожидаемого счета и соответствовать заявленной сделке.
- Наблюдение и пересмотр. Банк постоянно отслеживает операции, а профиль клиентов высокого риска пересматривает чаще, обычно раз в год.
Почему банк спрашивает о налогах
Налоговая прозрачность в Швейцарии — часть проверки происхождения денег. С 1 января 2016 года квалифицированное налоговое правонарушение считается предикатным преступлением для отмывания денег: если при мошенническом уклонении от налогов недоплата превышает 300 000 франков за налоговый период, деньги для банка становятся криминальными. Поэтому банк спрашивает не только откуда деньги, но и задекларированы ли они там, где вы платите налоги.
Со странами, с которыми Швейцария обменивается финансовой информацией, вопрос частично решается автоматически: банк передает данные о счете, и налоговая страны резидентства их видит. Для остальных банк чаще просит налоговые декларации или подтверждение налогового консультанта. Как устроены налоги на доходы от капитала в самой Швейцарии, читайте в статье о налогах на дивиденды и прирост капитала.
Кому швейцарский банк откажет при любых документах
Есть ситуации, в которых никакой меморандум не поможет. Граждане России и Беларуси не могут открыть счет в швейцарском банке. Исключение одно: второй паспорт страны ЕС или вид на жительство в Европе, Монако, Андорре, Швейцарии, Лихтенштейне или Великобритании. Но даже тогда у клиента не должно быть бизнеса или источников дохода в России и Беларуси.
Откажут также лицам из санкционных списков и связанным с ними структурам, резидентам стран из черного списка FATF (Иран, КНДР, Мьянма) и клиентам, которые не готовы раскрыть конечного бенефициара. Подробнее о санкционных ограничениях для клиентов из СНГ мы писали в статье о санкциях и швейцарских банках.
Что изменилось в 2026 году
С 1 октября 2026 года в Швейцарии действуют обновленный закон о борьбе с отмыванием денег и закон о прозрачности юридических лиц. Для клиента это значит две вещи.
- Федеральный реестр бенефициаров. Швейцарские компании сообщают о каждом, кто владеет 25% и больше или контролирует их иначе. Банки сверяют эти данные с тем, что указал клиент, и о расхождениях обязаны сообщить в течение 30 дней. Что это значит при учреждении компании, мы объяснили в материале о том, как открыть компанию в Швейцарии.
- Проверки у консультантов. Юристы, нотариусы и фидуциары, которые помогают создавать и структурировать компании и трасты, теперь сами обязаны идентифицировать клиента и выяснять происхождение средств. Те же вопросы, что задает банк, начнутся раньше, и досье, собранное один раз, будет работать во всех местах.
Общий вывод простой: требования не стали другими по сути, но стали последовательнее. Расхождение между тем, что вы рассказали банку, консультанту и реестру, теперь заметят быстрее. А о том, как подготовиться к открытию счета в целом, мы подробно написали в руководстве о том, как открыть счет в швейцарском банке.
Разберем вашу историю капитала до банка
Начинаем с конфиденциального разбора: какие документы о происхождении состояния у вас есть, каких не хватает и чем их можно заменить. Затем готовим меморандум о происхождении состояния и подбираем банк, которому ваш профиль подходит. Решение об открытии счета всегда принимает банк. Подробнее о наших услугах и стоимости.
Частые вопросы
Что такое Source of Wealth простыми словами?
Это ответ на вопрос, как вы заработали все свое состояние: работа, бизнес, продажа компании, инвестиции, наследство. Швейцарский банк обязан выяснить это у клиентов повышенного риска по статье 15 GwV-FINMA.
Чем Source of Funds отличается от Source of Wealth?
Source of Funds описывает конкретную сумму, которая приходит на счет, например деньги от продажи квартиры. Source of Wealth описывает все состояние и то, как оно сложилось за годы. Банк проверяет оба и сверяет их между собой.
Нужно ли подтверждать каждый франк?
Нет. Швейцарский стандарт — правдоподобие: история должна быть логичной и подтверждаться ключевыми документами. Но крупные суммы и поступления, которые не вписываются в профиль, банк попросит подтвердить отдельно.
За сколько лет банк просит документы?
Фиксированного срока в законе нет. Обычно банк хочет видеть все этапы, на которых создавалось состояние, а последние годы подробно, с налоговыми декларациями и выписками. Старые этапы можно подтвердить ключевыми документами и открытыми источниками.
Что делать, если документы за прошлые годы утеряны?
Восстановить то, что можно: выписки из государственных реестров, архивные банковские выписки, отчетность сохранившихся компаний, публикации. Пробелы честно описать в меморандуме. Если последние годы прозрачны и налоги уплачены, к старому капиталу банки относятся спокойнее.
Проверяет ли банк источник средств после открытия счета?
Да. Банк постоянно наблюдает за операциями, и каждое крупное или необычное поступление может вызвать вопрос о его происхождении. Профиль клиентов высокого риска пересматривают чаще, обычно раз в год.
Может ли гражданин России пройти комплаенс в швейцарском банке?
Нет, гражданин России или Беларуси не может открыть счет в швейцарском банке, если у него нет второго паспорта ЕС или вида на жительство в Европе, Монако, Андорре, Швейцарии, Лихтенштейне или Великобритании. И даже с таким статусом у него не должно быть бизнеса или источников дохода в России и Беларуси.
Материал носит информационный характер и не заменяет юридическую консультацию. Требования к документам у разных банков отличаются; приведенные перечни основаны на законе и нашей практике на октябрь 2026 года.
Источники
- Закон о борьбе с отмыванием денег (GwG), SR 955.0
- Постановление FINMA о борьбе с отмыванием денег (GwV-FINMA), SR 955.033.0
- law.ch: обязанности по выяснению обстоятельств, статья 6 GwG и GwV-FINMA
- FINMA: обязанности финансовых посредников по проверке клиентов
- MROS: годовой отчет за 2025 год
- law.ch: новые правила AML и реестр бенефициаров с 1.10.2026
- Captain.Legal: реестр бенефициаров для AG и GmbH
- Уголовный кодекс Швейцарии, статья 305bis (отмывание денег)
