Уплата налогов, является ответственностью каждого работающего гражданина, многие считают, что в Швейцарии они достаточно высокие. В это статье мы сравниваем ставки подоходного налога в Швейцарии со ставками других стран по всему миру, чтобы подтвердить или отвергнуть это заявление.
Важно понимать, что помимо подоходных налогов могут собираться и многие другие налоги, и взносы в систему социального обеспечения. Они сильно различаются в зависимости от страны, в которой вы живете (или даже от региона или муниципалитета), а также от уровня вашего дохода, благосостояния, возраста, статуса проживания, имущества, статуса занятости и многих других факторов. Чтобы точно сравнить всю налоговую нагрузку, которую несут резиденты разных стран, все обязательные взносы должны быть приняты во внимание.
Налоги в Германии
Предельные ставки подоходного налога в Германии варьируются от 14% до 45%, в зависимости от того, сколько вы зарабатываете. Налоги взимаются в первую очередь на федеральном уровне, но штаты и муниципалитеты также взимать налоги, и из — за этого, налоги вы платите может варьироваться в зависимости от того, какую часть Германии вы проживаете. Для человека, зарабатывающего приблизительно 60 000 евро в год, ставка налога составляет 41% и применяется к доходам, превышающим сумму в 54 058 евро в год. Те, кто получает более реалистичный доход до 47 809 евро в год, облагаются предельной ставкой подоходного налога в размере 19%, согласно отчету ОЭСР (Организации Экономического Сотрудничества и Развития). Жители Германии также платят «налог солидарности», равный 5,5% от подоходного налога населения.
Российская Федерация
Граждане России и проживающие в стране иностранцы платят 13% фиксированной ставки независимо от того, сколько они зарабатывают. Россия стала одной из первых европейских стран, которая ввела фиксированный подоходный налог в 2001 году.
Франция
Франция известна своими относительно высокими подоходными налогами, особенно для людей с высокими доходами. Предельные ставки подоходного налога варьируются от 14% до 45%. Ставка налога на прибыль между 26 818 евро и 71 878 евро составляет 30%. По оценкам ОЭСР, физические лица, получающие более типичный французский доход в размере 38 049 евро в год, платят приблизительно 14,7% своего дохода в качестве подоходного налога.
Сингапур
Самая высокая налоговая шкала в Сингапуре устанавливает предельную ставку подоходного налога в размере 22%. Управление внутренних доходов Сингапура (IRAS) указывает ставку подоходного налога для лица, зарабатывающего эквивалент 70 000 швейцарских франков (примерно 95 600 долл. США на ноябрь 2017 года), в размере 7% для первых 80 000 долл. США и 11,5% для оставшейся суммы , Сингапурцы, зарабатывающие более средний доход в размере 40 000 сингапурских долларов в год, платят подоходный налог в размере 0% с первых 20 000 сингапурских долларов, 2% с следующих 10 000 сингапурских долларов и 3,5% с оставшихся 10 000 сингапурских долларов.
Южная Африка
Предельные ставки подоходного налога в Южной Африке колеблются от 18% до 45%. При доходе более чем 1 млн. Рандов (около 1 017 953 рандов по состоянию на ноябрь 2017 года), что эквивалентно годовому доходу в 70 000 швейцарских франков, вы попадете во вторую по величине ставку подоходного налога в Южной Африке. В 2018 году резидент, получающий эту сумму, может рассчитывать на выплату 209 032 рандов подоходного налога на долю своего дохода ниже 708 311, плюс 41% налога на часть своего дохода сверх этой суммы. Если у вас более типичный доход в Южной Африке от 296 541 до 410 460 рандов в год (примерно 20 340 — 28 150 швейцарских франков, по состоянию на ноябрь 2017 года), вы будете платить около 61 910 рандов в виде подоходного налога с первого 296 541 ранда, плюс 31% подоходного налога с той части вашего дохода, которая превышает этот порог.
Дания
Дания — одна из немногих европейских стран, которая имеет такой же доход на душу населения, что и Швейцария. Но хотя уровень доходов может быть относительно высоким, подоходные налоги могут снизить реальный доход. В отчете ОЭСР по налогообложению заработной платы за 2017 год средняя ставка налога на прибыль в Дании для годового дохода в размере 412 555 крон (чуть более 64 000 швейцарских франков) составляет 36,2%. Самая высокая предельная ставка налога на личные доходы, применяемая в Дании, составляет 51,95%.
Нидерланды
Предельная ставка налога на прибыль в Нидерландах колеблется от 8,9% до 52%. Жители Голландии, зарабатывающие более 67 072 евро, попадают в самую высокую ставку налога и платят 52% от той части их дохода, которая превышает 67 072 порога. ОЭСР отмечает, что в 2016 году средняя ставку, уплачиваемая голландскими жителями с более типичным доходом 50,853 евро в год составляла 16,9 %.
Объединенные Арабские Эмираты
Дубай и Абу-Даби могут быть отличными местами для отдыха, но большими проблемами для бюджета Объединённых Арабских Эмиратах заключается в том, что правительство вообще не взимает подоходный налог. Соседние Катар, Бахрейн, Кувейт и Оман также не облагают подоходным налогом. Саудовская Аравия не взимает подоходный налог, хотя налоги на прирост капитала применяются.
Андорра
До 2015 года Андорра была одной из немногих европейских стран, которые не вводили подоходный налог со своих резидентов. Однако правительство уступило давлению со стороны Европейского Союза и ввело подоходный налог в 2016 году. Теперь любой житель, зарабатывающий 40 000 евро или более, должен платить 10% подоходный налог с части дохода, превышающей этот порог. Тем не менее, правительство подтвердило, что это номинальный налог, который был введен только для того, чтобы налоговые соглашения соответствовали стандартам ОЭСР.
Соединённые Штаты
Налоги в Соединенных Штатах взимаются как на уровне штатов, так и на федеральном уровне, поэтому существуют значительные различия в подоходных налогах, выплачиваемых в разных частях страны. Ставки федерального подоходного налога колеблются от 10% до 39,6%. В зависимости от состояния вы живете, вы платите дополнительный налог в доход государства в пределах от 0% в Техасе, Флориде, Южная Дакота, Вашингтон, Вайоминг, Аляска и Невада до 13,3% в Калифорнии. ОЭСР в отчёте за 2017 год указывает среднюю ставку подоходного налога, уплаченные американцы с доходов в размере $ 87 747 на уровне 23,7%.
Налоги в Швейцарии
В Швейцарии подоходные налоги взимаются на федеральном, кантональном и муниципальном уровнях. Таким образом, сумма, которую вы платите, зависит от того, в каком кантона и даже более конкретно, в каком муниципалитет вы проживаете. ОЭСР в своем отчет указывает средний уровень налога на доходы швейцарского резидента, зарабатывающего годовой доход 85536 франка на 10,7 %. Это существенно меньше, чем в среднем, выплачивается лицами с аналогичными доходами, живущими во многих других странах. Таким образом, средний житель Швейцарии тратит 10,7% своего дохода на подоходный налог согласно оценкам ОЭСР. Для сравнения, подоходный налог съедает 14,8% среднего французского дохода, 16,9% среднего голландского дохода, 18,3% среднего дохода резидента США, 19% среднего дохода немца и 36,2% полученного дохода среднестатистическим жителем Дании.
