Если вы продаете недвижимость или земельный участок с прибылью, вы должны заплатить налог на прирост стоимости недвижимости. Его размер регулируется налоговым законодательством соответствующего кантона. Отметим, что период владения недвижимости также определяет, сколько налогов вы должны заплатить при продаже дома.
Вот как рассчитывается налог на прирост недвижимости
Налог на прирост недвижимости уплачиваться в том случае, когда участок или недвижимость продаются с прибылью, т. е. Если продажная цена превышает цену, по которой она была первоначально куплена. Налоги взимаются с разницы цен при продаже дома. Согласно этому принципу, большинству людей пришлось бы платить налоги, если бы они продали свой дом, потому что в последние годы недвижимость постоянно росла в цене. Если дом был куплен 20 лет назад, то сегодня высока вероятность того, что его можно будет продать гораздо дороже.
Однако большинство продаж не облагаются налогом на всю прибыль, поскольку инвестиционные затраты могут быть вычтены из продажной цены. Помимо первоначальной покупной цены, они также включают в себя инвестиции в повышение стоимости, такие как расходы на ремонт или расширение дома. Затраты на передачу права собственности, такие как брокерские сборы, расходы на рекламу, судебные издержки или налог на передачу недвижимости, также могут быть вычтены. Важно уметь учитывать все расходы.
Хотите открыть банковский счет в иностранном банке как нерезидент? Швейцарская компания BMA Business Solutions предлагает первоклассные решения для бизнеса и частного капитала! Свяжитесь с нами!
Налог на прирост недвижимости регулируется каждым кантоном.
Налог на прирост недвижимости взимается муниципалитетом и / или кантоном. Сумма различается в зависимости от местоположения объекта, поскольку каждый кантон может оговорить, какой должна быть применяемая ставка налога. Во многих кантонах действует прогрессивная система налога на прирост недвижимости, как и для подоходного налога. Другими словами, чем больше прибыль, тем выше ставка налога, то есть процент, который должен быть уплачен при продаже дома.
В то же время многие кантоны предоставляют облегчение долгосрочным владельцам недвижимости при продаже дома. Если вы владеете участком или домом в течение многих лет, вы будете платить гораздо меньше налогов при продаже, чем продавцы, которые продают недвижимость всего через несколько лет после покупки. Например, в кантоне Цюрих налог на прирост недвижимости сокращается вдвое, если дом меняет собственника через 20 или более лет. И наоборот, почти все кантоны взимают дополнительный налог с прироста недвижимости после короткого периода владения. Это означает, что спекулянтов просят платить больше, чем владельцев недвижимости, занимаемой владельцами.
Налог на прирост недвижимости по регионам
Предположим, дом был куплен за 700 000 швейцарских франков, а сейчас продается за 1 миллион швейцарских франков. Меры по увеличению стоимости в этом примере составляют 50 000 швейцарских франков. Это дает чистую прибыль в размере 250 000 швейцарских франков. Вот насколько высок налог на прирост недвижимости в некоторых городах:
| 5-й год | 20-й год | |
| Налог на прирост недвижимости в Ааргау | 75 000 швейцарских франков | 25 000 швейцарских франков |
| Налог на прирост недвижимости в Берне | 72 630 швейцарских франков | 45 686 швейцарских франков |
| Налог на прирост недвижимости в Женеве | 75 000 швейцарских франков | 25 000 швейцарских франков |
| Налог на прирост недвижимости в Лозанне | 45 000 швейцарских франков | 22 500 швейцарских франков |
| Налог на прирост недвижимости в Лугано | 65 000 швейцарских франков | 12 500 швейцарских франков |
| Налог на прирост недвижимости в Люцерне | 52 565 швейцарских франков | 46 257 швейцарских франков |
| Налог на прирост недвижимости в Санкт-Галлене | 75 476 швейцарских франков | 69 815 швейцарских франков |
| Налог на прирост недвижимости в Цюрихе | 84 930 швейцарских франков | 44 700 швейцарских франков |
Источник: TaxWare, декабрь 2019 г.
Отсрочка налога на прирост недвижимости
При определенных обстоятельствах налог на прирост недвижимости может быть отложен. Например, если приобретается новая недвижимость, это считается «заменой жилого объекта». Однако любую прибыль от продажи необходимо реинвестировать — в дополнение к первоначальной покупной цене проданной собственности. Отсрочка возможна при замене покупки только в том случае, если новая недвижимость дороже старой. Если при выходе на пенсию продается одно семейное жилье, а вместо него приобретается более дешевый кондоминиум, налог на прирост недвижимости все равно должен уплачиваться с реализованной прироста недвижимости.
Налог откладывается только при замене покупки. Он подлежит оплате, как только вторая недвижимость также будет продана, если не будет произведена другая покупка на замену. Если в семье происходит смена владельца, например, из-за раздельного проживания, налог на прирост недвижимости также может быть отложен. То же самое относится к наследству, дарению или продвижению. Но и в этом случае отложенный не означает отмененный. Если недвижимость будет продана третьему лицу позже, налог на прирост недвижимости должен быть уплачен позже. Здесь определяющими факторами являются первоначальная цена покупки и общий срок владения в семье.
Налог на передачу недвижимости
- При продаже дома могут взиматься дополнительные налоги.Помимо налога на прирост недвижимости, некоторые кантоны также требуют уплаты налога на передачу недвижимости или сбора за передачу недвижимости при продаже дома. Обычно это оплачивает покупатель, но в некоторых местах и покупатель, и продавец платят половину. Некоторые кантоны позволяют стороне заключить договор купли-продажи, в котором оговаривается, кто платит налог. Размер налога на передачу недвижимости также регулируется каждым кантоном и обычно основывается на продажной цене. В кантонах, где отменен налог на передачу недвижимости, необходимо платить только сбор за регистрацию земли.
Примеры:- Налог на передачу недвижимости в кантоне Аргау: только налог на регистрацию земли, 0,4% от покупной цены (минимум 100 швейцарских франков). Оплачивается покупателем и / или продавцом в соответствии с соглашением, обычно 50/50.
- Налог на передачу недвижимости в кантоне Берн: Налог на передачу недвижимости составляет 1,8% от покупной цены. Обычно должен быть оплачен покупателем.
- Налог на передачу недвижимости в кантоне Женева: Налог на передачу недвижимости составляет 3% от покупной цены. Нотариус должен оплатить это и взыскать с покупателя.
- Налог на передачу недвижимости в кантоне Люцерн: Налог на передачу недвижимости составляет 1,5% от покупной цены. Должен быть оплачен покупателем.
- Налог на передачу недвижимости в кантоне Санкт-Галлен: Налог на передачу недвижимости составляет 1% от покупной цены. Должен быть оплачен покупателем. Продавец несет солидарную ответственность.
- Налог на передачу недвижимости в кантоне Тичино: причинные налоги и налог на передачу недвижимости; 1,1% или 1,3% от стоимости недвижимости. Должен быть оплачен покупателем. Продавец несет солидарную ответственность.
- Налог на передачу недвижимости в кантоне Во: Кантональный налог на передачу недвижимости составляет 2,2% от покупной цены; муниципалитеты могут запросить надбавку до 1,1%. Должен быть оплачен покупателем, если не согласовано иное. Продавец несет солидарную ответственность.
- Налог на передачу недвижимости в кантоне Цюрих: только нотариальное заверение и сбор за регистрацию земли; всегда 0,1% от рыночной стоимости (минимум 100 швейцарских франков). Оплачивается покупателем и / или продавцом в соответствии с соглашением, обычно 50/50.
