ОЭСР выпустила новый обзор по странам, которые предлагают гражданство или ВНЖ в обмен на инвестиции. Организация отмечает, что в то время как схемы ВНЖ и гражданства посредством инвестиций (CBI / RBI) позволяют физическим лицам получать гражданство или права на проживание через местные инвестиции или за фиксированную плату на совершенно законных основаниях, они также потенциально могут быть использован чтобы скрыть активы в офшорах, избегая отчетности в рамках договора по автоматическому обмену банковской информации. В частности, удостоверения личности и другая документация, полученная по инвесторским схемам, потенциально могут быть использованы для искажения юрисдикции (й) налогоплательщика в стране и затруднить надлежащую работу в рамках процедур due diligence CRS.
![\"Налоги](\"https://www.mamytova.ch/bankers/wp-content/uploads/2016/11/IMG_1917-283x200.jpg\")
Потенциально высоко-рисковые схемы гражданства/ВНЖ — это те, которые дают доступ к низкой ставке подоходного налога с оффшорных финансовых активов и не требуют от инвестора проживать значительное количество времени в стране, предлагающей данную схему.
ОЭСР требует, чтобы финансовые институты учитывали результаты анализа ОЭСР схем ВНЖ/Гражданства с высоким уровнем риска при выполнении своих обязательств по due diligence CRS.
ОЭСР проанализировала более 100 инвесторских схем, и определила следующие схемы, которые потенциально представляют собой высокий риск для целостности CRS.
Последнее обновление: 20 ноября 2018 г.
- Антигуа и Барбуда -Гражданство Антигуа и Барбуды за инвестиции
- Антигуа и Барбуда-Сертификат постоянного проживания за инвестиции
- Багамские о-ва-Экономическая постоянная резиденция в Багамских островов
- Бахрейн — Резиденция Бахрейн за инвестиции
- Барбадос-Специальное разрешение на въезд и проживание за инвестиции
- Кипр — Гражданство за инвестиции: схема натурализации инвесторов на Кипре
- Кипр-Резиденство за инвестиции
- Доминика-Гражданство за инвестиции
- Гренада-Гражданство Гренады за инвестиции
- Малайзия -программа \»мой второй дом\»
- Мальта-Индивидуальная программа инвестора Мальты
- Мальта-Программа ВНЖ в Мальте
- Катар-ВНЖ за недвижимость
- Сент-Китс и Невис — Гражданство за инвестиции
- Сент-Китс и Невис — ВНЖ за инвестиции
- Санкт-Люсия — Гражданство за инвестиции
- Сейшельские острова — Тип 1 Инвесторская виза
- Острова Теркс и Кайкос -Свидетельство о постоянном месте жительства через обязательство и инвестиции в недвижимость
- Острова Теркс и Кайкос — ВНЖ через инвестиции в проект, предназначенный для государственного сектора
- Острова Теркс и Кайкос-Сертификат постоянного проживания через инвестиции в недвижимость или бизнес
- Объединенные Арабские Эмираты -Резиденция ОАЭ за инвестиции
- Вануату -Программа поддержки развития страны
- Вануату — Самофинансируемая виза
- Вануату — Виза владельца земли
- Вануату — Инвесторская виза
Информация в таблице отражает текущее состояние анализа ОЭСР схем CBI / RBI и будет обновляться на постоянной основе.
Рекомендации ОЭСР, несомненно, окажут влияние на работу банков, поэтому клиентам необходимо будет четко соблюдать правила налогового резидента и фактически находится в нужной юрисдикции не менее 183 дней, чтобы снять все вопросы банков.
