Фидуциарный депозит — это специальный финансовый продукт, изначально разработанный в Швейцарии и доступный в ряде других стран, включая Лихтенштейн, Гибралтар, Люксембург. Этот тип депозита вкладывается в третьем банке (банке-получателе) через посредническую банковскую структуру (банк-агент). Банк-получатель выплачивает проценты банку-агенту, который, в свою очередь, передает их вкладчику.
Фидуциарный депозит схож с инвестиционными соглашениями, однако вместо ценных бумаг предоставляется право управления депозитом. С точки зрения банка-получателя, фидуциарный депозит считается межбанковским размещением, а не депозитом клиента. Это ставит вкладчика в особое положение по сравнению с другими вкладчиками.
Вкладчик, заключая фидуциарное соглашение, принимает на себя риск банкротства банка-получателя. При этом вкладчик, как правило, не имеет возможности контролировать, в каком банке размещен его депозит. В случае банкротства банка-получателя вкладчик не может претендовать на компенсации согласно швейцарской схеме гарантирования вкладов, поскольку депозит не находится на балансе банка-агента.
Банк-получатель, как правило, располагается за пределами Швейцарии и не подпадает под действие местной системы гарантирования вкладов. Даже если банк-получатель находится в Швейцарии, депозит исключается из гарантийного покрытия, поскольку считается межбанковским размещением.
При банкротстве банка-агента его долг перед вкладчиками будет приоритетным перед долгами перед его собственными вкладчиками, даже если эти суммы принадлежат клиентам банка-агента, которые рискуют на равных с обычными вкладчиками.
Важно, чтобы банки обеспечивали полное понимание своими клиентами рисков, связанных с
фидуциарными депозитами. Банки обязаны информировать клиентов о том, что при заключении фидуциарного депозита они не смогут воспользоваться гарантиями по вкладам или любыми другими страховыми соглашениями.
Для чего заключают фидуциарный депозит
Фидуциарные депозиты привлекательны для вкладчиков, ищущих способы законного минимизирования налоговых выплат на процентные доходы. В Швейцарии банки обязаны удерживать 35% от процентного дохода вкладчика в качестве налога, даже если вкладчик является иностранцем. Однако при фидуциарном депозите источником выплаты является не швейцарский банк, и поэтому налоги не удерживаются.
Кроме того, фидуциарные депозиты могут обеспечить более высокую процентную ставку, особенно при размещении в неосновных валютах, таких как рубли, австралийские доллары или юани. Даже ставки по долларовым депозитам могут быть немного выше в других банках.
В качестве контрагентов по фидуциарным депозитам швейцарские банки, как правило, выбирают банки с рейтингом не ниже A или размещают депозиты внутри своей группы, например, в дочернем банке в Люксембурге или на Багамах. При желании клиента и в стремлении получить более высокую процентную ставку, банк может разместить фидуциарный депозит в более рисковых банках, например, в Турции или на Мальте.
Какова комиссия по фидуциарным депозитам
Обычно клиент выплачивает швейцарскому банку небольшую комиссию за организацию фидуциарного депозита. Средняя ставка комиссии составляет около 0.5% годовых.
Так, например, если клиент размещает 500 000 долларов на год на Мальте под 4% годовых, по окончании срока он получит «на руки» чистыми 3.5% годовых, учитывая комиссию швейцарского банка.
В отличие от этого, при прямом депозите под ту же ставку в 4% годовых, после удержания налога в размере 35% от процентного дохода, клиент получит всего 2.6% годовых. Таким образом, даже с учетом комиссии за фидуциарный депозит, клиент в итоге получает большую сумму.
