Введение
Многие предприниматели, которые готовы продать свой бизнес, а может просто крупную сумму в крипто активах, часто ищут страну для переезда, где они смогут легально избежать налога на прирост капитала.
Идея налога на прирост капитала, то есть налогообложения прибыли, полученной от продажи недвижимости, финансовых активов или цифровых активов, таких как акции, облигации или биткоины, успешно эксплуатируется налоговыми органами многих стран мира, и служит источником пополнения местного бюджета
Уплата налога на прирост капитала — не только создаёт проблему, но и препятствует инвестициям и не даёт возможности использовать капитал в максимальной степени.
Хотите открыть банковский счет в иностранном банке как нерезидент? Швейцарская компания BMA Business Solutions предлагает первоклассные решения для бизнеса и частного капитала! Свяжитесь с нами!
Во всем мире есть десятки стран, которые так или иначе не взимают налоги на прирост капитала. В список входят налоговые гавани, такие как остров Мэн, а также более удивительные страны, такие как Иран и Египет. Но возможно не все готовы переехать на крошечные острова или страны со сложной политической ситуацией, и именно для них мы подготовили список десяти стран, где можно избежать уплаты налога на прирост капитала, кроме того, в этом списке мы сосредоточились на странах, дружественных к эмигрантам, которые предлагают высокое качество жизни.
ШВЕЙЦАРИЯ
В Швейцарию едут не только за сыром и качественными часами. Благодаря прогрессивным налогам владение недвижимостью здесь более доступно, чем можно было бы подумать.
Швейцария (один из всемирно известных центров банковского дела) входит в список стран, не имеющих налога на прирост капитала при торговле ценными бумагами. Прибыль от продажи частной собственности не подлежит федеральному налогообложению, в то время как прибыль от коммерческой недвижимости облагается налогом как обычный доход. При этом, кантональные и муниципальные налоги взимаются с обоих типов собственности.
Швейцария облагает налогом прирост капитала с инвестиций и акций, если вы торгуете на финансовом рынке профессионально и это ваша единственная деятельность в жизни, но в остальном налогообложения прироста капитала не происходит. Кроме того, иностранцы могут воспользоваться схемой фиксированного налога, которая может снизить налог на прирост капитала, даже если они зарабатывают себе на жизнь торговлей на фондовом рынке.
Благодаря разумным налоговым ставкам в Швейцарии, чем дольше находится недвижимость в собственности, тем ниже налог. В отношении недвижимого имущества применяются правила на уровне кантона, при этом налоговое бремя составляет от 25% до 50% с прибыли.
После четырёх-пяти лет владения допускается максимальное освобождение налогов от 50% до 70% подлежащего уплате налога. Краткосрочная прибыль может быть обложена налогом в 50% на недвижимость, проданную в течение первых четырёх или пяти лет.
СИНГАПУР
Сингапур полностью отменил налог на прирост капитала, поощряя экспатов со всего мира инвестировать и помогать стране расти.
Таким образом, Сингапур присоединился к списку стран, предлагающих конкурентные стимулы для предпринимателей и капитала.
Город-государство в целом известно тем, что сто являться \»тихой гаванью\» для частного капитала, этакий аналог Швейцарии в Азии.
Таким образом, в Сингапуре нет налога на прирост капитала. Хотя некоторые элементы финансовой политики стали более жесткими для эмигрантов и новоприбывших в страну, о несмотря на это Сингапур по-прежнему остаётся надёжным выбором среди англоязычных стран с низкими налогами.
КАЙМАНОВЫ ОСТРОВА
Тот факт, что Каймановы острова попали в этот список, не является неожиданностью — с их высоким уровнем жизни, возможностью жить в Карибском бассейне и отсутствием налога на прирост капитала, как мы могли пропустить это?
Каймановы острова — это хорошо известная налоговая гавань и оффшорный банковский центр, и, как и следовало ожидать от этой развивающейся юрисдикции, здесь не взимаются налоги на прирост капитала с любых транзакций.
Юридические лица Каймановых островов могут облагаться налогом в других юрисдикциях, но заморские территории Великобритании не будут налагать дополнительное налоговое бремя на прирост капитала.
Это англоязычное островное государство предлагает высокое качество жизни для иностранных инвесторов, а также преимущества жизни в Карибском бассейне с прекрасной деловой средой и прочной туристической инфраструктурой.
МОНАКО
Монако привлекает богатых своими налоговыми льготами. Это — одна из самых известных налоговых гаваней и магнит для сверхбогатых. Эта маленькая страна не взимает налогов на прирост капитала, за исключением граждан Франции.
Монако понимает преимущества создания налоговой и деловой среды, привлекательной для иностранного богатства, и поэтому оставляет прирост капитала в целом без налогообложения.
Микространа предлагает множество способов получения статуса резидента и может быть полезной частью вашей стратегии по приросту капитала, если вы успешный предприниматель, стремящийся увеличить эффективность свои инвестиций за счёт снижения налогов.
БЕЛЬГИЯ
В Бельгии довольно жесткая налоговая система, но нет налога на прирост капитала. Имейте в виду, что даже если вы не платите этот налог, может появиться еще один налог но на другой основе, поэтому над быть осторожным.
Бельгия является живым доказательством реальности бегства капитала. Актер Жеррард Депардье переехал на несколько миль через французскую границу, чтобы избежать французского налогового режима с высокими доходами. Хотя позже он нашёл еще более выгодное место — Россию.
Бельгия не является полностью безналоговой страной, но она лучше Франции.
Бернар Арно, миллиардер, глава роскошного гиганта LVMH, также переехал из Франции в Бельгию по «причинам семейного наследования», но большинство предполагало, что это было сделано для того, чтобы избежать нового «сверхналога», введенного французскими социалистами.
Прирост капитала в Бельгии не облагается налогом . Решающим фактором в отношении того, подлежат ли налогообложению прирост капитала, является то, реализованы ли они в частном порядке или могут быть отнесены на коммерческую или профессиональную деятельность.
Как правило, если прирост капитала можно рассматривать как часть обычного частного управления личными активами, он не облагается налогом. Однако «нормальный прирост капитала» в значительной степени субъективен и часто определяется прецедентным правом на индивидуальной основе.
Если, например, вы продаёте свои акции вскоре после их приобретения или существует большая разница между ценой покупки и продажи, ваша деятельность может представлять собой спекулятивное намерение и облагать вас налогом на прирост капитала в размере 33%.
Прирост капитала, реализованный компанией, облагается стандартной ставкой корпоративного налога в размере 25%. Другой прирост капитала, предполагающий «существенное участие», будет облагаться налогом по ставке 16,5%.
Существуют также особые правила, которые применяются к слияниям и разделам, убыткам и акциям торговых компаний, а также к приросту капитала, полученному от интеллектуальной собственности, встроенным роялти и компенсации за нарушение прав.
Есть много предостережений и исключений, но, как правило, весь прирост частного капитала по акциям освобождается от налога, за исключением ценных бумаг с фиксированным доходом.
Ваша частная резиденция также освобождена от налогов, если вы занимали ее не менее года перед продажей. Любое другое здание, проданное в течение пяти лет с момента покупки, облагается налогом по ставке 16,5%. В противном случае он также не облагается налогом. Прирост капитала от продажи незастроенной земли облагается налогом по ставке 33%, если земля не продается после владения ею не менее восьми лет.
Наконец, если вы пользуетесь специальным режимом подоходного налога для экспатриантов , правила применяются только к приросту капитала из бельгийских источников.
Бельгия не совсем страна с низкими налогами, даже если говорить о Европе, но ее нулевой уровень налога прироста капитала в большинстве случаев является одним из лучших в Европе. В Нидерландах также не облагаются налогом доходы от инвестиций, но они облагают инвестиции своего рода налогом на богатство.
НИДЕРЛАНДЫ
Нидерланды предлагают очень высокое качество жизни и разумные налоги.
Как правило, физическое лицо не должно платить налог на прирост капитала. Таким образом, если продаётся основное место жительства или продаются акции, прибыль не облагается налогом. Иначе обстоит дело, если операции превышают нормальное управление активами. В этом случае прирост капитала рассматривается как доход от других видов деятельности или даже как доход от бизнеса.
МАЛАЙЗИЯ
В Малайзии существует территориальная налоговая система, что является отличной новостью для всех эмигрантов. Однако вы должны владеть недвижимостью в течение пяти лет или дольше, если не хотите платить налог на прирост недвижимости.
Как и ее южный сосед Сингапур, Малайзия не облагает налогом прирост капитала по акциям. Малайзия также отменила налог на прирост капитала в сфере недвижимости еще в 2007 году.
Кроме того, Малайзия использует территориальную налоговую систему, а не систему налогообложения резидентов, что означает, что доход из источников, не относящихся к Малайзии, не подлежит налогообложению; это включает инвестиционный доход, полученный в офшоре, даже — во многих случаях — если он переводится в Малайзию.
Правительство Малайзии ввело своего рода фактическую оценку прироста капитала в отношении недвижимости, требуя, чтобы нерезиденты владели недвижимостью в течение как минимум пяти лет или сталкивались с 30% удержанием прибыли в соответствии с так называемым «налогом на прирост недвижимости». Эта мера была разработана, чтобы охладить рост на» горячих рынках Куала-Лумпура и Джохор-Бару».
НОВАЯ ЗЕЛАНДИЯ
Новую Зеландию называют раем на Земле не только из-за ее потрясающей природы и пейзажей. Это одна из немногих действительно свободных экономик на планете, и здесь можно забыть о налогах на прирост капитала.
Одна из шести «свободных» экономик мира по данным Heritage Foundation (Соединенные Штаты не входят в их число), Новая Зеландия предлагает стабильность и независимость и является растущей юрисдикцией со статусом «безопасной гавани» для активов.
Новая Зеландия не взимает налог на прирост капитала при продаже акций или других инвестиций. У нее действительно есть формальный закон, гласящий, что недвижимость, приобретенная с целью перепродажи, может облагаться налогом на прирост капитала, однако этот закон редко применяется.
Лейбористская партия предложила новый налог на прирост капитала несколько лет назад только для того, чтобы увидеть их худшие результаты на выборах за последние годы.
БЕЛИЗ
Расположенный не так далеко от заполненных туристами пляжей Канкуна и полуострова Юкатан, Белиз на протяжении десятилетий был раем для экспатов. Ранее известная как Британский Гондурас, страна превратилась в одно из наиболее привлекательных мест для эмигрантов с наличными деньгами.
Учитывая, что Белиз — небольшая независимая англоязычная страна, неудивительно, что туда стекается столько экспатов.
Страна также рассматривает возможность упрощения подачи заявки на участие в программе квалифицированного резидента в надежде на то, что сможет конкурировать с вариантами второго вида на жительство в других странах Центральной Америки.
Тот факт, что Белиз может похвастаться нулевым налогом на прирост капитала как для резидентов, так и для нерезидентов, также не вредит его привлекательности.
ГОНКОНГ
Нет места лучше Гонконга. Центр инвесторов, банкиров и эмигрантов, самая свободная экономика в мире определенно не облагает налогом на прирост капитала.
Гонконг, самая свободная экономика в мире на протяжении многих лет, является одним из лучших мест на земле для инвесторов. А Особый административный район Китая — это бастион экспатов с банкирами и профессионалами со всего мира.
Зайдите в любой смотровой бар в среду вечером, и вы с большей вероятностью столкнетесь с кем-то с Лонг-Айленда, чем с острова Хайнань. В соответствии с традициями уважения к капиталу Гонконг не облагает налогом прирост капитала.
Исключение составляют акции, выпущенные для сотрудников как часть пакета заработной платы; они облагаются налогом по фиксированной ставке городского подоходного налога.
Потенциальная проблема заключается в том, что эмигранты, которые уезжают до того, как получат всю выручку от своих акций, скорее всего, будут должны платить налоги в двух странах, поскольку у Гонконга мало договоров о двойном налогообложении. Однако неограниченные акции и опционы не облагаются налогом на прирост капитала.
Однако, по состоянию на 2021 год будущее Гонконга как самой свободной экономики в мире остается неопределенным. Вот почему диверсификация имеет ключевое значение. Никогда не стоит класть все яйца в одну корзину, потому что даже самая свободная экономика в мире может стать жертвой драконовского правления и других кризисов.
